البنوك والضرائب
يرجى مراجعة المعلومات العامة والموارد الضريبية أدناه.
يجب عليك تقديم نماذج الضرائب إذا كنت موجودًا فعليًا في الولايات المتحدة بأي حالة هجرة باستثناء تأشيرة B-1/B-2 أو إعفاء التأشيرة. على سبيل المثال، إذا كنت في الولايات المتحدة بتأشيرة J-1 أو H-1B أو حالة زائر أخرى في أي جزء من عام 2025، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي في العام التالي، 2026.
تقديم نماذج الضرائب لا يعني أنك ستدفع ضرائب؛ بل يعني أنك تمتثل لقوانين مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، للإبلاغ عما إذا كان لديك أي دخل أمريكي.
- إذا تم دفع أموال لك من مصدر أمريكي:
- يجب عليك إكمال نماذج الضرائب لعام 2025 بحلول 15 أبريل 2026.
- إذا لم يتم دفع أي أموال لك من مصدر أمريكي:
- يجب عليك إكمال نماذج الضرائب لعام 2025 بحلول 16 يونيو 2026. بغض النظر عن عمر الفرد، يجب على المعالين من فئة F-2 و J-2 تقديم نموذج ضريبي.
- إذا لم تكن موجودًا في الولايات المتحدة خلال أي جزء من عام 2025:
- لن تحتاج إلى إكمال نماذج الضرائب في هذا الوقت.
معلومات إضافية
هل أنت "غير مقيم" أم "مقيم أجنبي" لأغراض الضرائب؟
تعتبر الإقامة الضريبية (وتعرف أحيانًا بالإقامة المالية أو الإقامة لأغراض الضرائب) مفهومًا مهمًا لجميع دافعي الضرائب الذين يعيشون ويعملون خارج بلادهم. تحدد إقامتك الضريبية كيفية فرض الضرائب عليك، وأي نماذج ضريبية تحتاج إلى تقديمها.
- يجب عليك وأي من أفراد عائلتك المعالين تقديم نموذج ضريبي واحد على الأقل (نموذج IRS 8843) إذا كنت تحمل أي حالة هجرة أمريكية (باستثناء B-1/B-2 أو إعفاء التأشيرة) في عام 2025.
- الولايات المتحدة. تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية حاملي التأشيرات كأجانب "غير مقيمين" أو "مقيمين".
- سيساعدك برنامج Sprintax والفيديو في تحديد حالة إقامتك الضريبية. إذا حددت Sprintax أنك غير مقيم لأغراض ضريبية، فستتمكن من المتابعة، وإكمال نماذجك الضريبية باستخدام Sprintax.
- إذا كنت مقيمًا لأغراض ضريبية، فلا يمكنك استخدام Sprintax لتقديم نماذجك الضريبية، ولكن يمكنك استخدام خدمات ضريبية أخرى مثل TurboTax أو H&R Block لإكمال نماذجك الضريبية. قد يتم تطبيق رسوم لتقديم نماذج الضرائب الفيدرالية والولائية.
أجنبي غير مقيم
عادةً لا يدفع غير المقيمين الضرائب ما لم يتلقوا دخلًا من مصدر أمريكي، ولكن يجب عليهم تقديم نماذج الضرائب. أنت غير مقيم إذا لم يكن لديك بطاقة خضراء أو لم تجتز اختبار الوجود الفعلي. لتحديد حالتك بشكل أكبر، يرجى زيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية، الذي يوضح كيف تحدد مصلحة الضرائب حالة الباحث J كمقيم أو أجنبي غير مقيم.
أجنبي مقيم
يتم فرض الضرائب على المقيم عمومًا مثل المواطن الأمريكي. يجب على المقيمين الإبلاغ عن جميع الدخل الذي يتلقونه، سواء كان من داخل أو خارج الولايات المتحدة. الدخل العالمي للأجنبي المقيم يخضع لنفس معدلات الضرائب التي تنطبق على المواطنين الأمريكيين.
رقم الضمان الاجتماعي ورقم تعريف دافع الضرائب الفردي
- إذا كسبت أموالًا من مصدر أمريكي، يجب أن يكون لديك إما رقم الضمان الاجتماعي (SSN)أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) لإكمال نماذجك الضريبية.
- تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار ITIN للأفراد الذين لا يمتلكون، أو غير مؤهلين للحصول على، SSN. لتقديم طلب للحصول على ITIN، قم بتنزيل نموذج W-7واتبع التعليمات.
- إذا كنت غير مقيم ولم تكسب دخلًا أمريكيًا، فلا تحتاج إلى التقدم للحصول على SSN أو ITIN لتقديم نماذج الضرائب.
ضرائب الرواتب
ستملأ نماذج الرواتب أثناء جلسة التوجيه في المستشفى الأمريكي. أنت خاضع للضرائب الأمريكية. الضرائب الفيدرالية والولائية وضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب ميديكير أثناء وجودك في الولايات المتحدة.
سيقوم مكتب الرواتب في Mass General Brigham بمساعدتك في أي استفسارات حول الضرائب المقتطعة من راتبك. يمكنك أيضًا الرجوع إلى منشور IRS 515 (اقتطاع الضريبة على الأجانب غير المقيمين) للحصول على التفاصيل.
معاهدات الضرائب
- هناك العديد من معاهدات الضرائب بين الولايات المتحدة ودول أخرى.
- قد تعفي معاهدات الضرائب بعض الأفراد من دفع الضرائب الأمريكية. الضرائب الفيدرالية و/أو ضرائب ماساتشوستس. لكل دولة قواعد مختلفة لمعاهدات الضرائب.
- اتصل بمكتب الرواتب في Mass General Brigham بشأن أسئلة معاهدات الضرائب؛ يمكنك أيضًا الرجوع إلى منشور IRS 901 (معاهدات الضرائب).
احتيالات الضرائب
إذا تلقيت مكالمة هاتفية من شخص يدعي أنه من وكالة حكومية ويطلب المال أو يهددك بإجراءات قانونية، يجب أن تفترض أنها احتيال.
- لا تعطي معلومات شخصية أو مالية.
- احصل على معلومات الاتصال من المتصل (الاسم، رقم الشارة، رقم الهاتف).
- أنهِ المحادثة على الفور. إذا استمرت التهديدات أو الترهيب، اتصل بـ GPS.
المواقع الحكومية/خبراء الضرائب الدوليين
- IRS 519 (U.S. دليل الضرائب للأجانب)
- IRS 515 (اقتطاع الضريبة على الأجانب غير المقيمين)
- اختبار الوجود الفعلي للأجنبي المقيم
- مراجع ضريبية مفيدة للطلاب والباحثين الأجانب
- معاهدات الضرائب
- وزارة الإيرادات في ماساتشوستس (ضرائب الولاية)
- الحالة القانونية والإقامة في ماساتشوستس
- من يجب عليه تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي في ولاية ماساتشوستس
- الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية مجاني، ولكن كن محددًا جدًا في شرح أنك أجنبي كنت في الولايات المتحدة بتأشيرة.
مكتب بوسطن
- مبنى JFK الفيدرالي، 15 شارع نيو سودبوري، بوسطن، MA 02203
- الهاتف: (617) 316-2850
- المكالمات الدولية: (267) 941-1000
حتى مع هذه الموارد، فإن الالتزامات الضريبية الدولية معقدة جدًا. إذا كانت لديك حالة ضريبية معقدة، قد ترغب في طلب نصيحة خبير ضرائب دولي.
- يرجى سؤال خبراء الضرائب عن رسومهم لتقديم نماذج الضرائب الخاصة بك، مراجعة الوثائق، أو الإجابة على أسئلتك مسبقًا - ستكون مسؤولًا عن أي رسوم.
- إذا كنت أجنبيًا غير مقيم لأغراض الضرائب واستشرت مع متخصص ضرائب، تأكد من أنه/أنها يعلم أنك غير مقيم. نماذج الضرائب لغير المقيمين تختلف عن نماذج الضرائب للمقيمين. من المهم أن تتحدث مع متخصص ضرائب لديه خبرة في التزامات الضرائب لغير المقيمين.
فيما يلي قائمة بالمحاسبين، ومحامي الضرائب المتخصصين في تقديم الإقرارات الضريبية للأجانب.
- Vacovec, Mayotte & Singer, LLC
- Newton: (617) 964-0500
- Dukhon Tax and Accounting, LLC
- Brighton: (617) 651-0531
- KLR & Co. Ltd., محاسبون عموميون معتمدون
- Boston: (617) 236-8098
- مكاتب المحاماة ميلمان وكوستا
- Newton: (617) 969-9500
برنامج إعداد الضرائب
يقدم سبرينتاكس برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت لفهم التزاماتك الضريبية كأجنبي غير مقيم وإكمال نماذج 1040NR و1040NR-EZ.
يدفع مكتب المحترفين والباحثين العالميين (GPS) مقابل برنامج سبرينتاكس لإعداد الضرائب بحيث تكون النماذج الفيدرالية مجانية للموظفين وأعضاء هيئة التدريس والموظفين في Mass General Brigham والمؤسسات التابعة (مستشفى Massachusetts General، مستشفى Brigham وWomen، مستشفى Mass Eye و Ear، مستشفى McLean، مركز Spaulding للتأهيل، مستشفى Salem، ومعهد MGH Institute of Health Professions). يرجى ملاحظة أن رسوم تقديم النماذج الحكومية قد تظل سارية.
يمكن للموظفين الوصول إلى Sprintax من أي جهاز كمبيوتر متصل بالإنترنت للمساعدة في تعبئة نماذج الضرائب الخاصة بالأجانب غير المقيمين. ثم ستقوم بطباعة النماذج وإرسالها إلى الجهة الحكومية المختصة بالضرائب.
تشمل موارد Sprintax للأجانب غير المقيمين:
- إعداد الإقرارات الضريبية الفيدرالية والولائية 1040NR لغير المقيمين
- ٦٥ اتفاقيات ومعاهدات ضريبية دولية وإعفاءات
- ضمان استرداد الحد الأقصى للضرائب وفقًا للقانون
- ضمان الامتثال الضريبي الأمريكي بنسبة ١٠٠٪
- دردشة مباشرة على مدار الساعة مع وكلاء مؤهلين من VITA
تعليمات تسجيل الدخول لسبرينتاكس لسنة الضرائب ٢٠٢٦
- كتيب Sprintax ٢٠٢٦
قبل البدء - تأكد من أن لديك رمز وصول أو عنوان بريد إلكتروني تابع لـ Mass General Brigham.
يمكن لغير المقيمين تسجيل الدخول باستخدام المعلومات التالية عبر الرابط المقدم أدناه:
1. يمكن للموظفين وأعضاء هيئة التدريس والموظفين في Mass General Brigham والمؤسسات التابعة (MGH، BWH، McLean، Spaulding، MEEI، Salem، وIHP) إنشاء حساب Sprintax إذا كان لديك عنوان بريد إلكتروني ينتهي بأحد النطاقات التالية (ملاحظة: يجب عليك استخدام الرابط المقدم أدناه):
- mgb.org
- partners.org
- ihp.edu
- bwh.harvard.edu
- mgh.harvard.edu
- mclean.harvard.edu
- meei.harvard.edu
2. إذا كانت تأشيرتك مدعومة من مكتبنا (أو كانت كذلك في ٢٠٢٥) وليس لديك حاليًا عنوان بريد إلكتروني ينتهي بأحد المجالات البريدية المذكورة أعلاه، يرجى الاتصال بنا على visas@mgb.org بحلول ٨ أبريل ٢٠٢٦، لطلب رمز وصول. لا تشارك رمز الوصول أو الرابط مع أي شخص. (يمكن لمكتبنا رؤية أسماء الذين يستخدمون Sprintax؛ لا يمكننا رؤية تفاصيل الضرائب/الدخل الخاصة بك.)
يجب عليك استخدام الرابط أعلاه للوصول إلى النماذج الفيدرالية المجانية.
قد تتطلب نماذج الدولة مراجعة من موظفي Sprintax قبل التقديم. أكمل نماذجك مبكرًا لضمان وصولها قبل موعد تقديمها!
إذا واجهت مشاكل تقنية، تحقق من الأسئلة الشائعة لـ Sprintaxو التدريبات المصورة للحصول على نصائح. إذا لم تجد إجابة لسؤالك في أي منهما، عندها تواصل مع Sprintax. GPS لا تقدم أي دعم لـ Sprintax.
ندوات Sprintax عبر الإنترنت
تعقد Sprintax ندوات عبر الإنترنت مع الأجانب غير المقيمين لمناقشة أساسيات تقديم النماذج الضريبية الأمريكية. استخدم الروابط أدناه للتسجيل في إحدى هذه الجلسات التمهيدية المفيدة.
إخلاء المسؤولية
باستخدامك لـ Sprintax، فإنك تقر بأن Mass General Brigham غير مسؤولة عن أي أخطاء أو أضرار عرضية أو تبعية تتعلق بتوفير أو أداء أو استخدامك لهذه الأنظمة عبر الإنترنت، والمساعدة عبر الإنترنت، و/أو الأمثلة الواردة فيها. يجب عليك طلب نصيحة ضريبية مهنية من محاسب مؤهل أو محامٍ إذا كانت لديك أسئلة أو تحتاج إلى توضيح.
GPS وMass General Brigham Central Payroll لا يتخصصان في قانون الضرائب. نظرًا للقيود القانونية، لا يمكن لـ GPS وMass General Brigham Central Payroll الإجابة عن أي أسئلة تتعلق بمتطلبات تقديم الضرائب الفردية، ولا تتحمل أي مسؤولية عن محتوى Sprintax أو أي برنامج ضريبي آخر. Sprintax مخصص للاستخدام الفردي فقط. إنه من مسؤوليتك بالكامل إكمال وإرسال نماذج إقرار ضريبة الدخل الخاصة بك. تخلي GPS وMass General Brigham Central Payroll عن أي مسؤولية أو التزام من أي نوع ينشأ عن استخدامك أو إساءة استخدامك لهذا المنتج.