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银行与税务

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请查阅以下一般税务信息及相关资源。

如果您在 2025 年期间曾以除 B-1/B-2 签证或签证豁免以外的任何移民身份实际停留于美国境内，则必须申报税务。例如，如果您在 2025 年的任何时间曾持 J-1、H-1B 或其他访问类签证在美国停留，则需要在下一年度（即 2026 年）提交纳税申报表。

提交纳税申报表并不意味着您一定需要缴纳税款。这表示您按照美国 国税局（Internal Revenue Service，IRS）的相关规定，申报您是否取得了美国来源收入。

  • 如果您曾获得美国来源收入：
    • 您必须于 2026 年 4 月 15 日前完成 2025 纳税年度税务申报。
  • 如果您未获得任何美国来源收入：
    • 您必须于 2026 年 6 月 16 日前完成 2025 纳税年度税务申报。无论年龄大小，持 F-2 或 J-2 签证的受养人均须提交税务申报表。
  • 如果您在 2025 年期间未曾进入美国：
    • 您目前无需提交税务申报表。

更多信息

在税务上，您属于“非居民外国人”还是“居民外国人”？

税务居民（有时称为纳税居民或税收意义上的居住者）是所有在祖国以外生活和工作的纳税人都应了解的重要概念。您的税务居民身份决定了您的纳税方式，以及需要提交哪些税务申报表。

  • 如果您或您的任何受养家属于 2025 年曾持有美国移民身份（B-1/B-2 签证或签证豁免除外），则至少必须提交一份税务表（IRS 8843 表）。
  • 美国IRS 将签证持有人划分为两类：“非居民外国人”或“居民外国人”。
  • Sprintax 软件及相关视频可帮助您判断自己的税务居民身份。如果 Sprintax 判定您属于税务上的非居民外国人，您即可继续使用 Sprintax 完成税务申报。
  • 如果您属于税务上的居民外国人，则不能使用 Sprintax 提交税务申报，但可以使用 TurboTax、H&R Block 等其他报税服务完成税务申报。提交联邦税和州税申报表可能需要支付相关费用。

非居民外国人

非居民外国人通常无需缴纳税款，除非其取得美国来源收入；但即使没有纳税义务，仍须提交税务申报表。 在以下情况下，您属于非居民外国人：您未持有美国绿卡；或您未通过“实质居留测试”。 如需进一步确认您的身份，请访问 IRS 网站，了解 IRS 如何判定 J 类学者属于居民外国人还是非居民外国人。

居民外国人

居民通常像美国公民一样纳税。居民外国人必须申报其取得的全部收入，无论收入来源于美国境内还是境外。居民外国人的全球收入适用与美国公民相同的税率。

社会安全号和个人纳税人识别号码 (ITIN)

工资税

您将在美国医院的新员工入职培训期间填写工资发放相关表格。在美国期间，您需依法缴纳美国联邦税、州税、社会保障税和医疗保险税。

如对工资中代扣的税款有任何疑问，Mass General Brigham 薪资办公室 (Payroll Office) 将为您提供协助。您也可以查阅 IRS 第 515 号出版物《非居民外国人预扣税》(IRS Publication 515: Withholding of Tax on Nonresident Aliens) 了解详细信息。

税收协定

税务诈骗

如果您接到电话，对方自称来自政府机构，并要求您付款，或威胁您将采取法律行动，请视其为诈骗。

  • 请勿向对方提供任何个人信息或财务信息。
  • 请获取来电者的信息（姓名、工号、联系电话）。
  • 请立即结束通话。 如果对方继续进行威胁或恐吓，请联系 GPS。

政府网站及国际税务专家资源

联系 IRS 无需支付任何费用，但请务必明确说明您是持签证在美国停留的外国公民。

波士顿办公室

  • JFK Federal Building, 15 New Sudbury St., Boston, MA 02203
  • 电话：(617) 316-2850
  • 国际长途：(267) 941-1000

即使参考了上述资源，国际税务申报仍然十分复杂。如果您的税务情况较为复杂，建议咨询国际税务专家。

  • 委托税务专家协助您提交税务申报、审核相关文件或解答税务问题之前，请提前确认其收费标准，所有相关费用均由您自行承担。
  • 如果您属于税务上的非居民外国人，在咨询税务专业人士时，请务必告知对方您的非居民身份。非居民外国人与居民外国人适用的税务申报表不同，因此，务必咨询具有非居民外国人税务申报经验的专业人士。

以下列出了部分专门从事外国公民税务申报和报税服务的会计师及税务律师。

报税软件

Sprintax 提供在线报税软件，帮助税务上的非居民外国人了解其纳税义务，并完成 1040NR 和 1040NR-EZ 表。

全球专业人士和学者办公室（Office for Global Professionals and Scholars，GPS）承担 Sprintax 报税软件费用，因此，Mass General Brigham 及其附属机构（包括 Massachusetts General Hospital、Brigham and Women's Hospital、Mass Eye and Ear、McLean Hospital、Spaulding Rehabilitation、Salem Hospital 以及 MGH Institute of Health Professions）的员工、教师和工作人员均可免费使用 Sprintax 填写联邦税务申报表。请注意，提交州税申报表仍可能需要支付相关费用。

员工可通过任何可连接互联网的计算机访问 Sprintax，协助填写税务上的非居民外国人申报表。完成后，请打印相关表格，并邮寄至相应的政府税务机构。

Sprintax 为税务上的非居民外国人提供以下服务：

  • 编制非居民 1040NR 联邦税和州税申报表
  • 支持 65 项国际税收协定及相关免税待遇
  • 保证获得法律允许范围内的最高退税金额
  • 保证 100% 符合美国税务法规要求
  • 提供由 VITA 认证在线客服提供的 24 小时在线实时咨询

2026 纳税年度 Sprintax 登录指南

  • Sprintax 2026 宣传手册

开始之前——请确认您已持有访问码，或拥有 Mass General Brigham 附属机构的电子邮箱地址。

税务上的非居民外国人可通过以下方式使用下方链接登录：

1.Mass General Brigham 及其附属机构（MGH、BWH、McLean、Spaulding、MEEI、Salem 和 IHP）的员工、教师和工作人员，如拥有以下任一域名结尾的电子邮箱地址，即可创建 Sprintax 账户（请务必使用下方提供的链接）：

  • mgb.org
  • partners.org
  • ihp.edu
  • bwh.harvard.edu
  • mgh.harvard.edu
  • mclean.harvard.edu
  • meei.harvard.edu

2.如果您的签证目前由本办公室提供担保（或曾于 2025 年由本办公室提供担保），但您目前没有以上述域名结尾的电子邮箱地址，请于 2026 年 4 月 8 日前发送电子邮件至 visas@mgb.org，申请访问码。请勿与任何人共享访问码或登录链接。（本办公室仅能查看 Sprintax 用户姓名，无法查看您的税务/收入信息。）

完成税务申报

请务必使用上述链接来获取免费的联邦表格。

州税申报表在提交前可能需要 Sprintax 工作人员审核。请尽早完成税务申报，以确保能够在规定期限前提交。

如果您遇到技术问题，请先查阅 Sprintax 常见问题和视频培训资料，获取相关建议。如果上述资源仍无法解答您的问题，请联系 Sprintax。GPS 不提供 Sprintax 方面的支持。

Sprintax 网络研讨会

Sprintax 为税务上的非居民外国人举办网络研讨会，讲解美国税务申报表的基本知识。您可通过下方链接报名参加这些入门培训课程。

免责声明

使用 Sprintax 即表示您确认：对于因此类在线系统、在线帮助和/或其中所含示例的提供、运行或使用而产生的任何错误，以及附带或间接损害，Mass General Brigham 概不承担任何责任。如果您对税务问题存在疑问或需要进一步说明，建议咨询具有资质的注册会计师或律师，获取专业税务意见。

GPS 和 Mass General Brigham Central Payroll 并非税法专业机构。受相关法律规定限制，GPS 和 Mass General Brigham Central Payroll 无法解答任何有关个人税务申报要求的问题，也不对 Sprintax 或任何其他报税软件的内容承担责任。Sprintax 仅供您个人使用。填写并寄送税务申报表完全由您本人负责。对于因您使用或不当使用 Sprintax 而产生的任何责任或损失，GPS 和 Mass General Brigham Central Payroll 概不承担任何责任。

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